Ilyenek lehetnek az alábbiak:

·       ha egy gazdasági társaság a pénzintézeti folyószámlájára beérkezett, jóváírt összeget közel ugyanolyan értékben utalja tovább, akár azonnal vagy esetleg rövid időn belül

·       valamint ha folyamatos a készpénzfelvétel az érintett gazdasági társaság bankszámlájáról, vagy a készpénzbefizetés az adott gazdasági társaság számlájára.

Az adóhatóság az elmúlt évben már nagy számban kapott bejelentéseket (6,2 ezer) a pénzmosás és terrorizmus finanszírozása tárgyában. Ilyen esetekben a hatóság ellenőrzést végez minden esetben, megvizsgálja az adott körülményeket és a cégek erre vonatkozó szabályzatait is. Sajnos a legtöbb esetben ezeknek a vizsgálatoknak elmarasztalás az eredménye, s nem kevés bírság is kivetésre kerül.

 

A 2007 decemberében életbe lépő un. pénzmosási törvény (2007 évi CXXXVI.tv.) célja, hogy megelőzze és megakadályozza a bűncselekmények elkövetéséből származó pénzeknek a pénzmosás veszélyeztetett tevékenységeken keresztül történő tisztára mosását, valamint a terrorizmusnak pénzzel vagy pénzben kifejezhető értékkel bíró dologgal való támogatását.

 

Tisztában kell lennie minden vállalkozásnak, hogy mely esetben vonatkozik ez a törvény az adott cégre, s akkor milyen kötelezettségei vannak ebben az esetben.

 

A törvény hatálya az alábbi tevékenységekre és esetekre terjed ki:

 

• pénzügyi szolgáltatási, kiegészítő pénzügyi szolgáltatási tevékenységet folytat;

• befektetési szolgáltatási tevékenységet folytat, befektetési szolgáltatási tevékenységet kiegészítő szolgáltatást nyújt;

• biztosítási, biztosításközvetítői és foglalkoztatói nyugdíj-szolgáltatási tevékenységet folytat;
• árutőzsdei szolgáltatási tevékenységet folytat;

• postai pénzforgalmi közvetítői tevékenységet, postai készpénzátutalást, belföldi és nemzetközi postautalvány-felvételt és -kézbesítést folytat;

• ingatlanügylettel kapcsolatos tevékenységet folytat;

• könyvvizsgálói tevékenységet folytat

• könyvviteli (könyvelői), adószakértői, okleveles adószakértői, adótanácsadói tevékenységet megbízási, illetve vállalkozási jogviszony alapján folytat;

• játékkaszinót vagy elektronikus kaszinót működtet;

• nemesfémmel vagy az ezekből készült tárgyakkal kereskedik;

•árukereskedelmi tevékenysége folytatása során 3.600.000 forintot elérő vagy meghaladó összegű készpénzfizetést fogad el;

• önkéntes kölcsönös biztosítópénztárként működik;

• ügyvédi, közjegyzői tevékenységet végez.

 

.Elsősorban a bírságok indoka az volt, hogy a szolgáltatók nem rendelkeztek

• belső szabályzattal,

• a kapcsolattartásra kijelölt személyt nem jelentették be, és az

•ügyfél átvilágítást sem végezték el.

 

Tehát a fentebb felsorolt tevékenységet végző vállalkozásoknál a szokásos számviteli és pénzkezelési szabályzatokon kívül rendelkezniük kell a pénzmosási szabályzattal is. Ne feledje, hogy ezeket természetesen rendszeresen aktualizálni is kell. Kerülje el a büntetéseket, ellenőriztesse szabályzatait szakemberrel!

 

Forrás: adoszabaszat.hu